برنامج حساب الضريبة: أداة ذكية لتسهيل إدارة التزاماتك الضريبية!

الكثير من الأشخاص غير القادرين على حساب الضريبة يرغبون في التعرف على تفاصيل هذا وتعتبر ضريبة القيمة المضافة هي الضريبة التي تم اضافتها على العديد من السلع والخدمات وهي تعد نوع غير مباشر ويتم جمعها من قبل الشركات نيابة عن الحكومة ومن الضروري أن يفهم كافة الأفراد آلية عمل ضريبة القيمة المضافة.

ما هي ضريبة القيمة المضافة

تعد ضريبة القيمة المضافة من الضرائب الغير مباشرة التي فرضها على العديد من السلع والخدمات في المملكة العربية السعودية وقد تم طرحها لأول مرة في يوم 1 من شهر يناير لعام 2018 بفائدة وصلت إلى 5% وبعدها قامت الحكومة بزيادة معدل ضريبة القيمة المضافة على 15% وهذا اعتبارًا من يوم 1 من شهر يوليو لعام 2020 وقد جاء قرار زيادة معدل ضريبة القيمة المضافة من أجل مواجهة الاختلالات المالية التي نجمت عن جائحة كورونا.

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة على الآلة الحاسبة

يعد حساب ضريبة القيمة المضافة من خلال الآلة الحاسبة من العمليات السهلة والبسيطة وهذا لأنها عملت على توفير طريقتين يمكن من خلالهم الحساب بكل سهولة:

• الطريقة الأولى: هي إضافة ضريبة القيمة المضافة إلى السعر.
• الطريقة الثانية: هي إزالة ضريبة القيمة المضافة من المبلغ الإجمالي وفي حالة الرغبة في إضافة ضريبة القيمة المضافة إلى المبلغ الصافي يجب إدخال السعر في حقل الإدخال ومعدل الضريبة 15% في حقل معدل الضريبة الخاصة بالقيمة المضافة ثم النقر على زر إضافة ضريبة القيمة المضافة وهذا من أجل استخراج قيمة الضريبة من المبلغ الإجمالي ومن الممكن اتباع نفس الطريقة والنقر على الزر الأحمر وهذا من أجل إزالة ضريبة القيمة المضافة من المبلغ الإجمالي.

إضافة الضريبة إلى السعر

يتضمن حساب ضريبة القيمة المضافة هو إضافة نسبة مئوية من التكلفة الأصلية إلى التكلفة نفسها والنسبة الحالية المضافة إلى الضريبة هي 15% وهذا يعني أنه لأي منتج أو خدمة يتم إضافة 15% من التكلفة الأصلية كضريبة مضافة، مثال على هذا في حالة كنت تقوم بشراء سلعة تكلفتها هي 1000 ريال سعودي سوف يتم حساب الضريبة عن طريق ضرب 1000 ريال سعودي في نسبة 15% وينتج عن هذا ضريبة قدرها هو 150 ريال وبالتالي فإن التكلفة الإجمالية للسلعة تكون 1150 ريال.

إزالة الضريبة من السعر

عند الحاجة إلى تحديد مقدار الضريبة المضافة التي يتضمنها السعر الإجمالي للمنتج أو الخدمة يجب القيام بعملية حسابية معكوسة وهذا من خلال إزالة الضريبة مع الأخذ في الاعتبار أن نسبة الضريبة المضافة هي 15%، فإذا كان لديك منتج تكلفته هي 1150 ريال شاملة الضريبة فإنك سوف ترغب في التعرف على الضريبة من هذا السعر ومن أجل القيام بهذا ستقسم حينها المبلغ الإجمالي على 1.15.

حيث إن 1 هو السعر الأصلي و 0.15 هو الضريبة وهذا سوف يعطيك السعر الأصلي قبل الضريبة وفي هذه الحالة  1150 ريال ÷ 1.15 = 1000 ريال الفرق الموجود بين السعر الإجمالي والسعر الأصلي سوف يعطيك مقدار الضريبة، وهو في هذه الحالة سوف يكون 1150 – 1000 = 150 ريال سعودي وهذا يعني أن مقدار الضريبة هو 150 ريال سعودي.

من يجب عليه التسجيل في الضريبة

يتعين في المملكة العربية السعودية على الشركات والأفراد التسجيل للحصول على ضريبة القيمة المضافة وهذا إذا كانت أعمالهم تحقق قيمة توريد سنوي تتجاوز  375,000 ريال سعودي أو أكثر، ويتعين على الشركات التي تبلغ حجم مبيعاتها الضريبية أكثر من 187,500 ريال سعودي ولكن في حالة إذا كان أقل من 375,000 ريال سعودي التسجيل في هذه الحالة يكون طوعًا في ضريبة القيمة المضافة، بالإضافة إلى هذا يجب على الشركات التي تتوقع أن تتجاوز إمداداتها السنوية خلال الـ 12 شهر القادمة حد 375,000 ريال سعودي أن تقوم ايضًا بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة.

ما هي المنتجات والخدمات المعفاة من الضريبة

توجد العديد من السلع والمنتجات التي لا يقع عليها ضريبة وهذا يعني أنهم غير خاضعون إلى أي رسوم ضريبية للقيمة المضافة على الإطلاق ومن هذه المنتجات ما يلي:

• تأجير العقارات السكنية
• خدمات الرعاية الصحية العامة
• التعليم العام

ما هي المنتجات والخدمات الخاضعة لنسبة الصفر

تعني نسبة الصفر هو أن هذه السلع والخدمات تقع من الناحية الفنية من ضمن نظام ضريبة القيمة المضافة ولكن ضريبة القيمة المضافة المطبقة عليها هي 0%، وهذه المنتجات هي:

• النقل الدولي.
• الخدمات التي تختص بنقل البضائع والركاب خارج المملكة العربية السعودية.
• توريد وسيلة نقل دولية مؤهلة مثل المركبة والسفينة والطائرة وتكون بمواصفات خاصة.
• توريد قطع غيار والمواد الاستهلاكية وخدمات الصيانة والإصلاح لوسائل النقل المؤهلة.
• الأدوية والمعدات الطبية الصادرة من قبل وزارة الصحة السعودية والهيئة العامة للغذاء والدواء.

وفي الختام نكون قد عرضنا الطريقة التي يتم من خلالها حساب القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية من خلال الآلة الحاسبة وهي تعد الأكثر تقدمًا وهذا لأنها خالية من أي أخطاء سواء كانت من صاحب العمل أو المستهلك، علاوة على هذا استخدامه يتم بشكل مجاني.