“السعر شامل الضريبة: شفافية تامة في الأسعار!”
تعتبر الضرائب جزء لا يتجزأ من التعاملات المالية والأعمال التجارية، ويعتبر الفهم الدقيق للمفاهيم الضريبية من الأمور الضرورية التي تساعد على نجاح الكثير من الشركات، ويعتبر السعر شامل الضريبة هو السعر النهائي الذي يراه العميل وسيقوم بدفعه عند شراء سلعة أو منتج معين، ويوجد الكثير من المصطلحات التي يجب التعرف عليها عن الضرائب.
عناصر المقال
السعر شامل الضريبة
يعتبر السعر شامل الضريبة من المصطلحات المهمة في الضرائب والذي يجب أن يتم فهمه جيدًا من قبل الشركات والمستهلكين، حيث يعتبر هو السعر الذي يتم دفعه للمستهلك في النهاية، وهو عبارة عن السعر الأصلي للمنتج أو الخدمة الإضافية وهي الضرائب المستحقة عليها، عندما يقوم العميل بالتسوق ويرغب في الحصول على منتج جديد يري السعر المعروض وفي هذه الحالة يكون هو السعر الذي يجب أن يتم دفعه.
حاسبة ضريبة القيمة المضافة
لكي يتم حساب ضريبة القيمة المضافة يجب أن يتم التعرف على معدل الضريبة المضافة وعلى سبيل المثال في حال كان تكلفة المنتج 100 ريال وضريبة القيمة المضافة التي يتم تطبيقها هي بنسبة 15 بالمئة، يكون سعر المنتج النهائي هو 115 ريال ويتم الشراء بهذا السعر، حيث يقوم التاجر بدفع 15 ريال للحكومة.
النقاط الأساسية لضريبة القيمة المضافة في السعودية
هناك بعض النقاط الأساسية التي يتم العمل بها في المملكة العربية السعودية وتخص ضريبة القيمة المضافة والتي تتمثل في ما نتعرف عليه من خلال ما يلي:
- ضريبة القيمة المضافة هي أحد الضرائب العامة والغير مباشرة التي يتم فردها على كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع حتى مرحلة البيع وهي مرحلة بيع السلعة للمستهلك.
- يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة في المملك من قبل الموردين نيابة عن هيئة الزكاة والضريبة ويتم دفعها على كافة المراحل ولا يتم يتم الانتظار إلى أن يتم بيع المنتج والحصول على الأموال بل يتم سدادها أولًا.
- فوائد ضريبة القيمة المضافة في تنويع مصادر إيرادات الدولة وتوفير السيولة النقدية بشكل دائم وهذا ما يساعد على القضاء على عجز الميزانية العامة.
- كما أن الشركات التي تكون خاضعة إلى ضريبة القيمة المضافة تنقسم إلى شركات يتم وقوع عليها هذه الضرائب بطريقة اختيارية وأخرى إجبار وشركات غير المقيمين.
- يتم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة على هيئة 3 أشكال وهي تسجيل المنشآت وتسجيل الأفراد وتسجيل المجموعة.
فائدة ضريبة القيمة المضافة بدول مجلس التعاون الخليجي
يتم الحصول على فائدة كبيرة من خلال ضريبة القيمة المضافة بالنسبة إلى دول مجلس التعاون الخليجي والتي منها ما نتعرف عليه من خلال ما يلي:
- التنوع في مصادر إيرادات الدولة وعدم الاعتماد على النفط كمصدر أساسي ووحيد موفر للمادة للدولة.
- توفير سيولة للدولة بشكل مستمر حيث لا يعتمد تحصيل الضريبة على المراحل النهائية للمنتجات فقط.
- يتم العمل على زيادة الإدارات الخاصة بالدولة بشكل كبير، حيث يعد الدخل السنوية للدولة من خلال ضريبة القيمة المضافة.
- تعمل على زيادة صادرات الدولة وتشجع عليها لأن الصادرات تعتبر معفاة من الضريبة.
السلع والخدمات التي تخضع لضريبة القيمة المضافة
تخضع جميع السلع لضريبة القيمة المضافة بحسب ما تم توضيحه من قبل البوابة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك ومن أبرز هذه السلع ما نتعرف عليه من خلال ما يلي:
- النقل المحلي.
- تأجير العقار التجاري.
- الرعاية الصحية في المراكز الصحية الخاصة.
- المشتقات النفطية والغاز المحلي.
- الاتصالات السلكية واللاسلكية والخدمات الإلكترونية.
- منتجات التأمين شاملة التأمين الصحي وخلافه.
- الخدمات الاستشارية والإدارية المتعلقة بعمليات التوريد.
- المواد الغذائية.
- التعليم الأهلي.
- توريد الذهب والفضة والبلاتين إذا كان بغرض الاستثمار وكان مستوى نقائها يقل عن 99%.
- رسوم العمولات أو الخصم التجاري وأي رسوم على الوساطة أو السمسرة.
- بيع السلع المسترجعة من خلال بوليصة التأمين
السلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة
هناك بعض السلع والخدمات التي يتم إعفائها من ضريبة القيمة المضافة والتي منها ما نتعرف عليه من خلال ما يلي:
- في حال شراء المواطن المسكن الأول الخاص به، تتحمل الدولة ضريبة القيمة المضافة، وذلك لما يزيد 850 ألف ريال، أما الزيادة عن هذا الحد يتحمل المواطن ضريبتها.
- في حالة ذهاب المواطنين إلى التعليم الأهلي الخاص، تتحمل الدولة بضريبة القيمة المضافة بدلًا عنهم.
- الحسابات الجارية وحسابات التوفير معفاة من الضريبة.
- خدمات التأمين على الحياة تعد من الخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة.
- بيع العقار السكني من المالك أو أحد ذويه، خارج نطاق ضريبة القيمة المضافة.
- تأجير العقار السكني معفى من الضريبة.
- التعليم الحكومي يعتبر خارج نطاق الضريبة.
- المراكز الصحية العامة التي تقوم بتقديم خدماتها الصحية خارج نطاق الضريبة.
- الخدمات الصحية الخاصة التي يستفيد منها المواطنون، يتم تحمل ضريبة القيمة المضافة الخاصة بها من قبل المواطنين.
- الفوائد على الإقراض متضمنة بطاقات الائتمان معفاة من الضرائب.
تعتبر السلع والخدمات داخل المملكة العربية السعودية تخضع إلى نسبة معينة من الضريبة المضافة، وهناك أيضًا بعض المنتجات التي يتم إعفائها من قيمة الضريبة المضافة ولكي يتم إخضاعها للضريبة يجب أن يتم تغيير القانون الضريبي أولًا.